Когда учитывать выплаты по договору ГПХ?

Comments

• Добрый день.
  

  Цитата: Бухгалтерская программа рассчитывает з/п по такому договору только за декабрь

  Это не зарплата и не должна учитываться на б/сч 70, проверьте. Акт подписан?
  

  Цитата: формирует проводку по уплате налога 13% за декабрь

  Наверное, по удержанию налога, а не по уплате? Да, в бухгалтерском учёте она должна быть сделана декабрём.
  

  Цитата: Также эта з/п попадает в годовую отчетность.

  В бухгалтерскую? Да, правильно. В налоговую отчётность по НДФЛ (2-НДФЛ, 6-НДФЛ) она попадать не должна.
• Добрый день!
  

  Цитата: Добрый день! Подскажите, пожалуйста, оформили сотрудника только на декабрь по договору ГПХ. Выплаты по нему не было еще, будет только сейчас, это предусмотрено и в договоре. Бухгалтерская программа рассчитывает з/п по такому договору только за декабрь и формирует проводку по уплате налога 13% за декабрь. Также эта з/п попадает в годовую отчетность. Как должно быть правильно?

  Выплаты по договору ГПХ -это не зарплата, так как работник по ГПХ не является сотрудником организации. Если  Бухгалтерская программа  рассчитывает, как зарплату для сотрудников, то проблема в оформление данной хозяйственной операции в бух. программе.
  Отражение в бухгалтерском учете расходов по выплатам по договору ГПХ
  Как отразить в 1С заключение с работником договора гражданско-правового характера
  Учет по договорам подряда в 1С
  Оформление ФЛ по договору ГПХ в 1С 8.3
• Sveto4Divny, по проводкам программа рассчитала всё правильно.
  Сделали в программе расчет, НФДЛ начислился в декабре.
  Получается удержать 13% НДФЛ с суммы вознаграждения по договору и перечислить налог в ИФНС мы должны были в декабре?
  Вознаграждение еще не было выплачено.
• Цитата: Получается удержать 13% НДФЛ с суммы вознаграждения по договору и перечислить налог в ИФНС мы должны были в декабре?Вознаграждение еще не было выплачено.

  Удержать НДФЛ можно только при фактической выплате дохода (п. 4 ст. 226 НК). Как вы могли удержать налог, если доход ещё не выплачен?
  Бухгалтерский и налоговый учёт НДФЛ - две большие разницы. В бухгалтерском учёте налог должен быть отражён в момент начисления вознаграждения. В налоговом - в момент выплаты.
• Sveto4Divny,
  Правильно ли, что в программе ндфл и отчисление в пфр стоят за декабрь, а выплачу я их сейчас, в марте? А в пфр получается перечислю вообще до 15.04.2019?
• Цитата: Правильно ли, что в программе ндфл и отчисление в пфр стоят за декабрь, а выплачу я их сейчас, в марте? А в пфр получается перечислю вообще до 15.04.2019?

  Я повторюсь, бухгалтерский и налоговый учёт различны.
  Срок перечисления НДФЛ и страховых взносов тоже отличается.
  Бухгалтерский учёт: начислены НДФЛ и страховые взносы в декабре 2018.
  Перечисление НДФЛ: не позднее дня, следующего за днем выплаты (п. 6 ст. 226 НК).
  Перечисление взносов: не позднее 15 января 2019 (п. 3 ст. 431, п.п. 1 ст. 424 НК).