Цитата: Здравствуйте! Нам фирма А оплатила авансы по сч. 62.2 - были выставлены СФ на аванс (76АВ), также у нас были предоплаты по сч 60.02. На конец квартала 30.06.10 был произведен зачет для уменьшения Д/К задолженности проводки 60.2-62.2 соответственно сф на аванс были зачтены в книгу покупок. ИФНС проверяя мою декларацию увидела, что сумма по строке 010 "Реализация" меньше, чем в строке 200 "Налог , подлежащий к вычету с отгрузки". А он получился из-за зачета 60/62. Я конечно напишу налоговой "как дело было", но вот сомнения берут насколько это верно. Работая ранее в другой организации мы сф на аванс выставляли на суммы на последний день квартала и делая такие зачеты не образовывалась сумма к вычету в стр.200. Подскажите, пожалуйста, как правильнее поступать в такой ситуации, поскольку такие зачеты в будущем будут однозначно.
По бухучету Вы можете какие угодно делать зачеты, а вот для целей исчисления НДС зачеты между 60 и 62 счетом могут выйти боком.
По сути у Вас что получилось?
Вы получили аванс и исчислили с него НДС. А затем, полученный аванс зачли в счет уплаченного за поставленные ТМЦ.
Счет - фактура на уплаченый аванс у Вас есть? Вот этот НДС Вы и должны были отразить в книге покупок.
Далее, при отгрузке готовой продукции Вы проводите зачет исчисленного с авансов НДС, и одновременно в книгу продаж попадает НДС по с/ф на отгрузку, а в книгу покупок - НДС по с/ф на полученый аванс.
При принятии к учету ТМЦ, в книге покупок вы регистрируете НДС по с/ф на приобретенные ТМЦ, и одновременно - в книге продаж - НДС по с/ф на уплаченый аванс.